Sportwetten: Sind Wettgewinne steuerfrei?

Sollte man eine Kombiwette mit mehr als drei Einzelwetten abschließen, dann wird euch ebenfalls keine Steuer berechnet. Ein weiteres Angebot gibt es bei einem Wettanbieter, dass man jeden Montag die Wettsteuer von der ganzen letzten Woche zurückerstattet bekommt. Die Modelle, wie man sich die 5,3 % Wettsteuer sparen kann, sind somit recht vielfältig und für die Wettbegeisterten lohnt es sich genau hinzuschauen.

Kann man 2026 überhaupt noch steuerfrei wetten?

Diese komplizierte Regelung ist allerdings nicht sehr geläufig und vor allem sehr kundenunfreundlich. Wie die Buchmacher im Einzelnen damit bet sportwetten ki vorhersage umgehen, ist ihnen überlassen. Ihr habt allerdings die Möglichkeit, euch bei der Vielzahl an Wettanbietern, für das beste Modell zu entscheiden. Einige Buchmacher, die euch die 5,3 % Wettsteuer nicht pauschal erlassen, haben in Ergänzung dazu anderen Promotionen oder Aktion im Portfolio, mit denen ihr die 5,3 % Wettsteuer einsparen könnt. Zum Teil gibt es Angebote, dass alle Wetten, die an einem Freitag platziert werden, von der Wettsteuer befreit sind. Ursprünglich wurde die 5,3 % Wettsteuer auch zum Eindämmen des Glücksspiels in Deutschland eingeführt. Allerdings hat die Wettsteuer, sechs Jahre nach der Einführung, ihren Zweck nicht erfüllt. Sowohl für Gelegenheits- als auch ambitionierte Spieler hat das Gesetz keine Auswirkung mehr und die Anbieter übertreffen sich mit guten Quoten. Kaum ein Anbieter hat sich nach dem neuen Gesetz aus dem Markt zurückgezogen und auch die Quoten sind stabil geblieben. Für den Staat ist es weiterhin eine satte Einnahme, dadurch dass die Wettsteuer in das Rennwett – und Lotteriegesetzt aufgenommen wurde. Im vergangenen Jahr haben Finanzämter allein von Anfang Juli bis Ende Dezember etwa 80 Millionen Euro an Steuergeldern von den Anbietern eingenommen. Die Wettkonzerne versteuern fünf Prozent des Einsatzes. Daraus hat das Handelsblatt nun errechnet, wieviel die deutschen Zocker im gesamten Jahr 2012 für die Sportwetten ausgegeben haben: Das Blatt kommt auf mindestens 3,2 Milliarden Euro. Immer noch werden allerdings nur ein Bruchteil der tatsächlichen Wetterlöse den Finanzämtern gemeldet, viele Einnahmen werden von anderen Portalen im Internet auf dem Schwarzmarkt generiert. Der gesamte Sportwettenmarkt wird laut einer Goldmedia-Studie aus dem Jahr 2010 auf über sieben Milliarden Euro geschätzt. Unternehmen wie bwin oder Tipico haben sich um eine Lizenz in Deutschland beworben und zahlen auch die entsprechenden Steuern. Derzeit dürfen die Sportwettenanbieter offiziell nur in Schleswig-Holstein aktiv sein, die Entscheidung darüber ist Ländersache. Ein Großteil operiert aus dem Ausland und nur ein Teil von ihnen versteuert die Einnahmen. Momentan läuft zudem das Auswahlverfahren: Für 20 Lizenzen gibt es es etwa 90 Bewerber, im Frühjahr soll die Entscheidung fallen. Jene Anbieter, die bereits jetzt Steuern zahlen sehen sich allerdings im Vergleich zu Portalen auf dem schwarzen Internetwettmarkt im Nachteil, denn diese können aufgrund der nicht entrichteten Steuern bessere Quoten anbieten.

• Gewinne aus Sportwetten sind in Deutschland grundsätzlich steuerfrei, wenn sie privat und nicht gewerblich erzielt werden.
• Eine gewerbliche Tätigkeit liegt vor, wenn die Wetten planmäßig, nachhaltig und mit Gewinnerzielungsabsicht durchgeführt werden.
• Bei gewerblichen Wettgewinnen fällt Einkommensteuer auf den Gesamtgewinn an.
• Verluste aus Sportwetten können bei gewerblicher Tätigkeit als Betriebsausgaben geltend gemacht werden.
• Die Abgrenzung zwischen privatem und gewerblichem Glücksspiel ist eine Einzelfallentscheidung des Finanzamts.

Der Europäische Gerichtshof (EuGH) beschäftigt sich zurzeit mit dem deutschen Glücksspielrecht.

Bleiben Wettgewinne auch steuerfrei, wenn ich hauptberuflich wette?

Allerdings ist dies nur in wenigen Fällen tatsächlich möglich. Der Grund: Ein Anbieter kalkuliert mit bestimmten Gewinnen der Spieler, wenn er seine Finanzplanung aufstellt. Würde er hierbei auch noch die Wettsteuer für den Kunden übernehmen, dann könnte das komplette Finanzgebilde ins Wanken geraten. Von daher wird die Steuer auf den Kunden umgelegt. Wenn man sieht, wie viele Wetten täglich abgegeben werden, kommt dabei eine sehr große Summe zusammen.

Bonusangebote für Sportwetten

Die Herangehensweise der einzelnen Wettanbieter ist also sehr unterschiedlich. In dem nachfolgenden Abschnitt wollen wir euch anhand von Beispielen zu den renommiertesten Buchmachern auf dem Markt zeigen, wie in Einzelfällen mit der 5,3 % Wettsteuer umgegangen wird. Ein weiterer großer Name in der Welt der Sportwetten ist bwin. Dieser Wettanbieter hat eine ganze Reihe von Angeboten in seinem Programm. Dazu zählen natürlich in erster Linie Sportwetten die übrigens ordentlich über das Regierungspräsidium in Darmstadt lizenziert sind.

Beste Buchmacher im Überblick

Der Sportwettenanbieter zieht die in Deutschland übliche Wettsteuer ebenfalls nur im Gewinnfall bei seinen Kunden ab. Sollte der Spieler seinen Wettschein verlieren, dann wird der Kunde nicht mit der Wettsteuer belastet, sondern diese wird vom Anbieter selbst getragen. Der Kunde findet die Informationen im Hilfecenter des Anbieters. Allerdings findet man sie hier nicht etwa unter dem Punkt „Rechtliches“, sondern unter dem Bereich, der sich mit Sportwetten befasst. Der Wettanbieter bringt hier auch einen anderen, interessanten Punkt ins Spiel: die Geolokalisierung. Erst Ende Januar hatte der Bundesgerichtshof (BGH) dem EuGH wichtige Grundsatzfragen zum Glücksspielrecht vorgelegt. Allerdings dürfte eine europäische Rechtssprechung noch geraume Zeit in Anspruch nehmen.

Sportwetten-Apps im Vergleich

Dort ist die Herangehensweise von Buchmacher zu Buchmacher unterschiedlich. Zum Teil trägt der Buchmacher die kompletten 5,3 % selber und ihr werdet überhaupt nicht belangt. Die zweite Variante ist, dass euch der Buchmacher die Wettsteuer vom Einsatz oder vom möglichen Gewinn abzieht, was am Ende auf das Gleiche hinausläuft. Solltet ihr verlieren ist eurer Geld weg, solltet ihr gewinnen, dann müsst ihr mit 5,3 % weniger Gewinn rechnen. Die dritte Variante ist, dass der Wettanbieter euch, als deutschen Kunden selbst in die Verantwortung nimmt und ihr die 5,3 % Wettsteuer selbstständig an das Finanzamt abführen müsst. Mit einer Entscheidung ist frühestens in zwei Jahren zu rechnen.

Die Kläger sahen in der Steuer auf Sportwetten einen Verstoß gegen das Grundgesetz

Denn schließlich sind die Wettanbieter doch per Gesetz dazu verpflichtet, bei deutschen Kunden eine solche Steuer zu erheben. Die Lösung ist hier ganz einfach: bet365 zahlt hier auch ganz normal diese Steuer, doch sie wird nicht an den Kunden weitergegeben. Für den Tipper selbst ist dies natürlich optimal, da er weder einen Teil seines Einsatzes noch seines Gewinns abgezogen bekommt. Die Reingewinne fallen so bei bet365 natürlich auch entsprechend höher aus. Aus diesem Grunde findet sich auch im Hilfebereich keine Information darüber, wie mit der Steuer verfahren wird.

Abwicklung der Ein- und Auszahlungen

Auch in den Allgemeinen Geschäftsbedingungen gibt es keinerlei Hinweise. Anbieter, die die Wettsteuer selbst tragen, verfahren oft so. Die Zahl dieser Anbieter wird allerdings immer weniger, da mittlerweile die meisten Buchmacher dazu übergehen, die Kosten in irgendeiner Art und Weise an den Kunden weiterzugeben. Als Neukunde wartet hier ein toller bet365 Wettbonus auf dich! In Deutschland ist jeder Wettanbieter verpflichtet, 5,3 % des Einsatzes pro Wette an den Staat abzuführen.

Muss man Gewinne aus TV-Shows versteuern?

Allerdings übernehmen einige Buchmacher die 5,3 % Wettsteuer für die Kunden und bezahlen die Wettsteuer aus eigener Tasche. Die 5,3 % Wettsteuer wird damit nicht umgangen, aber der deutsche Tipper muss sie zumindest nicht selber zahlen und kann bei den Buchmachern, die die Wettsteuer selber tragen, mit 5,3 % mehr Gewinn rechnen. Grundsätzlich muss die 5,3 % Wettsteuer, bei allen Wetten, die in Deutschland angenommen werden, abgeführt werden. Dabei gibt es auch keine Ausnahme oder Alternative. Allerdings ist die Frage, wer die 5,3 % Wettsteuer abführt. Die privaten Wettanbieter befürworten seit vielen Jahren eine Liberalisierung des Wettmarktes in Deutschland.

Rechtsprechung zu Sportwetten und Steuern

Legt man die hier genutzte Formulierung zugrunde, dann muss sich der Spieler zum Zeitpunkt der Wette auch in Deutschland befunden haben, damit die Wettsteuer greift. Unterm Strich ist der Umgang mit der Wettsteuer bei bwin sehr kundenfreundlich, wenngleich man den entsprechenden Passus zu dieser Steuer ein wenig im Hilfebereich suchen muss. Hier geht es zum ausführlichen bwin Bonus. Auch bet-at-home ist ein Wettanbieter, der seit einigen Jahren vor allem im Bereich der Sportwetten einen gewissen Bekanntheitsgrad erreicht hat. Die Wettsteuer bei Sportwetten wird hier nicht von einem möglichen Gewinn abgezogen, sondern direkt beim Platzieren der Wette.

Kooperation mit seriösen Zahlungsanbietern

Ein möglicher Gewinn wird somit auf Basis des bereits um fünf Prozent reduzierten Einsatzes berechnet. Somit weiß der Kunde bereits von Beginn an, welchen Gewinn er erwarten kann, da er auch den reduzierten Einsatz kennt. Der Einsatz eines Wettscheins berechnet sich aus dem Betrag, den der Kunde einsetzt, multipliziert mit der Gesamtquote. Diese Summe wird dann um fünf Prozent reduziert. Der Kunde findet die Informationen über die Wettsteuer in den Allgemeinen Geschäftsbedingungen des Sportwetten Anbieters.

FAQ Wettsteuer

Auch dort wird darauf hingewiesen, dass die Wettsteuer nur bei Kunden erhoben wird, die ihren Wohnsitz oder überwiegenden Aufenthalt in Deutschland haben. Mehr über bet-at-home erfährst du in unserem bet-at-home Bonus Beitrag. Wer sich mit dem Thema Sportwetten auseinandersetzt, der kommt an einem Anbieter wie bet365 nicht vorbei. Dieser Anbieter konnte im Laufe der Jahre nicht nur zahlreiche Berühmtheiten aus der Sportlerszene als Werbeikonen gewinnen, sondern punktete natürlich auch mit seinem Angebot. Die gute Nachricht für bet365 Kunde: Eine Wettsteuer muss er hier nicht entrichten. Allerdings wehren sie sich gegen den Steuersatz von fünf Prozent. "Das ist viel zu hoch, damit können wir nicht wirtschaftlich arbeiten", sagte Wacker im Handelsblatt. Denkbar wäre beispielsweise eine 20-prozentige Besteuerung auf den Brutto-Rohertrag. Der bisherige staatliche Monopolist Oddset hatte in den letzten Jahren einen starken Umsatzrückgang zu verkraften. Erst kürzlich beherrschte das Thema Sportwetten wieder die Nachrichten. Es sollen 17 Partien von Fußballspielen in der dritten Liga, zwei Regionalligen und mehreren Oberligen von Wettbetrug betroffen sein. Laut Glücksspielstaatsvertrag sind Wetten auf Amateurspiele sowie auf Spiele mit überwiegend Minderjährigen in Deutschland verboten. Bei ausländischen Anbietern sind diese Wetten aber weiter möglich. Doch ganz egal, ob die Wetten legal oder illegal abgeschlossen wurden – steuerpflichtig sind die erzielten Erträge in jedem Fall.

Ob die Besteuerung der Sportwetten aber auch verfassungs- und europarechtskonform ist, damit musste sich der Bundesfinanzhof (BFH) in seinem Urteil vom 16.

• Ein Indiz für eine gewerbliche Tätigkeit ist die regelmäßige und systematische Analyse von Sportevents.
• Die Nutzung von professionellen Softwaretools oder bezahlten Informationsdiensten spricht für Gewerblichkeit.
• Die Höhe des eingesetzten Kapitals und das Volumen der Wetteinsätze sind weitere Bewertungskriterien.
• Die Absicht, den Lebensunterhalt ganz oder teilweise aus Wettgewinnen zu bestreiten, ist ein starkes Indiz.